La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que reemplazó a la AFIP, implementó medidas más estrictas para controlar los movimientos en billeteras virtuales mediante la resolución Nº 4298, que fue establecida en 2018 pero sufrió ajustes en los montos a monitorear. Estos cambios apuntan a reforzar la vigilancia sobre las transferencias y saldos en plataformas digitales, con el objetivo de verificar la legitimidad de los fondos y prevenir su uso en actividades no declaradas.
La normativa actualizada establece que las billeteras virtuales deberán reportar saldos superiores a $700.000 y operaciones individuales que excedan los $400.000. ARCA, como ente regulador, subrayó que estos controles no buscan limitar el uso de grandes sumas en billeteras digitales, sino establecer umbrales de alerta a partir de los cuales los usuarios deben justificar el origen de sus fondos para evitar la evasión fiscal.
La fijación de estos límites implica que quienes superen los $700.000 de saldo en sus billeteras virtuales deberán estar preparados para presentar documentación que acredite la fuente de esos fondos. Igualmente, las transferencias que excedan los $400.000 entre cuentas bancarias o aplicaciones están sujetas a un análisis más profundo por parte de ARCA.
Por debajo de estos niveles, los movimientos no suelen despertar el mismo grado de escrutinio, aunque esto no implica que no deban ser declarados. Según aclararon desde ARCA, los movimientos inferiores a estos umbrales también están sujetos a la normativa, aunque su detección resulta menos probable.
ARCA sostiene que el objetivo de estos controles es prevenir el uso indebido de las billeteras virtuales como canales de blanqueo de capitales o para operaciones fuera del sistema financiero tradicional.
Un aspecto fundamental de la resolución Nº 4298 es que serán las billeteras virtuales las responsables de reportar los saldos y movimientos que superen los límites fijados. Esto implica que las plataformas deben implementar sistemas de control internos y actualizar sus reportes semestralmente, ajustando los valores conforme al Índice de Precios al Consumidor (IPC).
Aunque la resolución Nº 4298 data de 2018, la actualización de los montos responde a la necesidad de adaptarse a la realidad económica y al uso cada vez mayor de billeteras virtuales. Usuarios y empresas deben estar atentos a los cambios para evitar inconvenientes fiscales y asegurar que sus operaciones se mantengan dentro del marco legal.
