Una de las herramientas más conocidas en el mundo de la planificación patrimonial es el testamento. Todos, en algún momento, hemos escuchado hablar de testamentos, aunque seguramente no los conocemos en profundidad. Por eso, quiero responder cuatro preguntas clave sobre los testamentos.

¿Qué es un testamento? 

El testamento es un documento que, en general, debe otorgarse por escrito. A través de este, el causante determina -antes de morir- cómo habrán de distribuirse sus bienes tras su fallecimiento. En general, esta herramienta es un “primer paso” en la planificación patrimonial, que vale la pena tener en cuenta.

¿Son iguales en todo el mundo? 

¡No! Las normas de cada país difieren en cuanto a las formalidades que debe reunir un testamento. A modo de ejemplo, hay jurisdicciones que aceptan el testamento ológrafo -es decir, aquel que escribe el testador de puño y letra- y otras que no. Mientras tanto, ciertos países exigen que los testamentos estén inscriptos en un registro público.

Estas son solo dos de las variables que pueden cambiar de acuerdo al país del que estemos hablando. 

¿Qué inconvenientes pueden surgir con los testamentos? 

Los principales problemas que pueden acarrear los testamentos son los siguientes: Puede darse el caso de que el causante no pueda -por restricciones legales- designar como beneficiarios a las personas a las que quiere transferir sus activos; 

- Debe cumplir con los requisitos de fondo y forma del lugar de su otorgamiento, y de los lugares en los que se encuentran situados los bienes. Es importante recordar que estas leyes, en algunos casos, pueden ser contradictorias entre sí. 

- Debe sustanciarse un proceso judicial tendiente a determinar la validez del testamento y su ejecución. Esto genera demoras, costos y afecta la privacidad de causante y herederos; 

- Tanto la validez formal como de fondo, así como la capacidad del testador se rigen, en la mayoría de los países de Latinoamérica, se rige por la ley del último domicilio del causante. Esto, en algunos casos, puede resultar complejo de determinar y puede ser objeto de litigio.

¿Cuándo puede resultar útil un testamento? 

Si bien lo correcto es siempre analizar caso a caso, un testamento puede resultar útil básicamente cuando: 

- No existen dudas sobre el domicilio del dueño de los bienes; 

- La mayor parte de los bienes se encuentran en el país de residencia del causante; 

- No hay interés de proteger el patrimonio, sino simplemente de dividirlo ante el fallecimiento de la persona - No existe tampoco interés de obtener ventajas tributarias.

En cualquier otro caso, el testamento debería complementarse con algún otro tipo de estructura legal o fiduciaria. En definitiva, el testamento es una herramienta clave para la planificación patrimonial y suele ser una de las primeras herramientas a las que apelan quienes entienden que es importante estructurar correctamente un patrimonio. Por eso, se puede convertir en el “primer paso” de muchos dentro del mundo de la planificación patrimonial. 

Si bien hay muchos aspectos a tener en cuenta al momento de hacer un testamento, estas cuatro preguntas responden algunas cuestiones clave. Como siempre digo, lo mejor es apelar a un asesoramiento profesional y personalizado, porque cada caso es único y merece ser tratado como tal.